Conţinut

• Pași
• Întrebări și răspunsuri comunitare

Alte secțiuni

Proprietarii de afaceri și angajații se pot califica pentru o deducere la biroul de acasă pe declarațiile de impozitare personale. Deducerea poate reduce venitul total impozabil pe declarația unui contribuabil. Trebuie să utilizați o anumită zonă a casei dvs. exclusiv pentru afaceri. Contribuabilul trebuie să lucreze în mod regulat în acea zonă a casei pentru a se califica pentru deducere. Dacă vă calificați, este posibil să puteți deduce o parte din dobânzile ipotecare ale casei dvs., costurile cu utilitățile și alte cheltuieli.

Pași

Partea 1 din 3: Calificarea pentru o deducere la biroul de acasă

1. 

   Faceți cunoștință cu definiția IRS a unui birou la domiciliu. Pentru a solicita o deducere pentru biroul dvs. la domiciliu, IRS solicită să utilizați o porțiune a casei dvs. „exclusiv și regulat” pentru locul principal de activitate. Locația acasă poate fi, de asemenea, locul în care vă ocupați în mod obișnuit cu clienții, clienții sau pacienții. În scopul IRS, zona utilizată ca birou de acasă nu trebuie să fie mobilată ca birou. Îl puteți folosi pentru depozitare, ca laborator, showroom sau centru de zi.
   • Porțiunea de afaceri a casei dvs. nu trebuie să fie atașată fizic de locuințele dvs. pentru a vă califica pentru deducere.
   • Să presupunem că conduceți o afacere cu amănuntul de acasă și că utilizați o parte din acasă pentru a vă stoca inventarul. Proprietarii de afaceri care se află în această situație pot utiliza o parte din acest spațiu pentru uz personal și totuși se califică pentru deducerea biroului la domiciliu.
   • Dacă conduceți o casă de îngrijire a copilului de acasă, porțiunea de acasă pe care o utilizați pentru îngrijirea copilului este scutită și de regula de utilizare exclusivă. Rețineți, totuși, că puteți deduce doar cheltuielile suportate în timpul orelor de îngrijire a copiilor.

2. 

   
   
   Luați în considerare locațiile disponibile pentru munca dvs. O persoană care lucrează pentru altcineva poate solicita o deducere la biroul de acasă în unele cazuri. Dacă lucrați de acasă pentru comoditatea angajatorului, puteți lua deducerea.
   • Dacă faceți un serviciu de telecomunicații deoarece angajatorul dvs. nu vă poate oferi un birou, puteți lua deducerea de la biroul de acasă. Lucrați acasă pentru confortul angajatorului.
   • Pe de altă parte, dacă faceți un serviciu de telecomunicație, deoarece vi se pare mai ușor să lucrați de acasă decât să utilizați biroul pe care vi-l asigură angajatorul, probabil că nu puteți solicita deducerea.
   • Nu puteți solicita o deducere la biroul de acasă închirind casa dvs. companiei pentru care lucrați și apoi lucrând din partea închiriată.

3. 

   
   
   Utilizați opțiunea simplificată. Dacă vă calificați pentru deducerea biroului la domiciliu, IRS oferă o metodă simplificată pentru a calcula suma dedusă din dolar. Această metodă elimină necesitatea de a urmări și a înregistra multe dintre cheltuielile efective de acasă.
   • Vi se permite să deduceți un plat de 5 USD pe picior pătrat pentru zona biroului de acasă. Puteți deduce materialul pătrat până la 300 de metri pătrați.
   • Suma este dedusă în graficul A din declarația dvs. de impozitare personală 1040.
   • Dacă alegeți metoda simplificată, nu puteți deduce un procent din dobânzile ipotecare reale, utilitățile și costurile de reparații care se referă la casa dvs. Dacă estimați că costurile dvs. reale sunt mai mari, ar trebui să luați în considerare utilizarea metodei normale de deducere la biroul de acasă.

Partea 2 din 3: Determinarea cât de mult puteți deduce

1. 

   
   
   Aflați cât spațiu ocupă biroul dvs. de acasă. Deducerea biroului la domiciliu este limitată de procentul din locuința utilizată în scopuri comerciale. Dacă biroul dvs. ocupă 25% din spațiul total al casei, sau un exemplu, nu puteți solicita mai mult de 25% din cheltuielile casnice.
   • Să presupunem că dobânzile ipotecare, utilitățile și costurile de reparații legate de casa dvs. se ridică la 15.000 USD pe an. Dacă 10% din spațiul casei dvs. ar fi utilizat pentru afaceri, deducerea biroului dvs. la domiciliu ar fi de 1.500 USD.
   • O cheltuială care beneficiază numai de afacerea dvs., cum ar fi remodelarea unui dormitor într-un birou, este o cheltuială „directă” care poate fi dedusă integral.
   • O cheltuială care beneficiază întreaga ta casă, precum și afacerea de acasă, cum ar fi punerea unui acoperiș nou pe casa ta, este o cheltuială „indirectă”. Cheltuiala indirectă este parțial deductibilă, în funcție de porțiunea de birou la domiciliu a casei dvs.
   • O cheltuială care beneficiază numai de locuințele dvs., cum ar fi mărirea dulapului dormitorului matrimonial, nu este deductibilă.

2. 

   Calculați dobânzile ipotecare deductibile și cheltuielile cu impozitul pe proprietăți imobiliare dacă dețineți locuința. Dacă închiriați, puteți deduce ceea ce ați plătit în chirie. Aceste sume sunt restricționate de proporția casei dvs. care este utilizată ca birou la domiciliu.
   • Impozitele pe bunurile imobiliare includ doar ceea ce plătiți unei autorități fiscale, cum ar fi un birou de evaluator județean. Nu includeți evaluări pentru proiectele de lucrări publice care vă avantajează. Dacă extrasul dvs. de facturare ar arăta 3.000 USD în impozite imobiliare și o evaluare de 1.000 USD, doar 3.000 USD ar conta pentru deducerea biroului la domiciliu.
   • Dobânzile ipotecare sunt deductibile atât pentru prima, cât și pentru a doua ipotecă pe proprietate. De asemenea, puteți deduce dobânda împrumutului pentru capitalul propriu, dar suma totală a deducerii în dolari este limitată. Dacă ați plăti dobânzi de 5.000 USD pe o primă ipotecă și 2.000 USD pe o a doua ipotecă, de exemplu, întreaga sumă de 7.000 USD ar conta pentru deducerea de la biroul de acasă.
   • Dobânzile ipotecare și impozitele pe proprietăți imobiliare pot fi listate ca deduceri detaliate în graficul A dacă nu se califică drept deduceri la biroul de acasă. Toți contribuabilii au capacitatea de a deduce dobânzile ipotecare și impozitele în graficul A.

3. 

   Treceți peste limitele deducerii la biroul de acasă. Nu puteți deduce 100% din amortizarea locuinței dvs. ca cheltuială pentru biroul de acasă. Există, de asemenea, limite de deducere a locuințelor pe baza veniturilor afacerii dvs.
   • Nu poți deduce ceea ce ai plătit pentru a-ți cumpăra casa. În schimb, costul casei dvs. este suma utilizată pentru amortizarea proprietății.
   • Dacă alegeți să utilizați o metodă care permite cheltuieli cu amortizarea, veți cheltui treptat costul inițial al casei dvs. utilizând deducerea biroului la domiciliu.
   • Spuneți, de exemplu, că plătiți 300.000 USD pentru casa dvs. Vă depreciați întreaga valoare a casei dvs. peste 30 de ani, sau 10.000 USD pe an.
   • Să presupunem că puteți deduce 10% din locuința dvs. ca deducere la biroul de acasă. Ați deduce (10.000 USD înmulțit cu 10% = 1.000 USD) în cheltuiala de amortizare ca parte a deducerii de la biroul de acasă în fiecare an.
   • Cifrați venitul total al anului. Puteți solicita deduceri de la biroul de acasă până la suma venitului afacerii pentru anul respectiv. În cazul în care cheltuielile dvs. de afaceri au depășit veniturile afacerii dvs., puteți transfera deducerile în exces la impozitele din anul următor.

Partea 3 din 3: Revendicarea deducerii de la biroul de acasă

1. 

   Calculați cheltuielile deductibile implicate în administrarea casei. Indiferent dacă dețineți sau închiriați locuința, puteți deduce cheltuielile pentru asigurare, utilități și reparații. Aceste reguli se aplică și apartamentelor și condominiilor.
   • Puteți deduce procentul asigurării proprietarului de locuințe egal cu spațiul pe care îl ocupă biroul dvs. de acasă, dar nu puteți include călăreții care se referă la asigurarea de birou sau de afaceri.
   • Puteți deduce procentul de afaceri din ceea ce plătiți pentru utilități precum căldură și electricitate, precum și servicii precum colectarea gunoiului, servicii de securitate și curățenie.
   • Puteți, de asemenea, să deduceți taxele telefonice specifice aferente afacerii dvs. pe telefonul dvs. fix principal și telefonul mobil, precum și costul unei linii de afaceri dedicate, cum ar fi o linie de fax.

2. 

   Calculați eventualele pierderi de accident. Dacă biroul dvs. de acasă este deteriorat de un act penal sau de un dezastru, puteți deduce o parte din pierderile accidentate. Trebuie să depuneți o cerere de asigurare în timp util. Contribuabilul poate deduce doar partea din pierderea pe care nu o acoperă rambursarea asigurării.
   • Puteți estima suma rambursabilă dacă nu a fost stabilită până la momentul depunerii impozitelor. Să presupunem, de exemplu, că estimați că rambursarea asigurării dvs. pentru accidente va fi de 50.000 USD pentru anul respectiv.
   • Dacă rambursarea dvs. reală este mai mare decât estimarea, diferența este considerată venituri impozabile pentru dvs. Dacă vi s-ar rambursa 70.000 $ de la compania de asigurări, 20.000 $ (70.000 $ - 50.000 $) ar fi considerat venit impozabil pentru dvs.
   • Puteți modifica declarația fiscală inițială pentru a corecta suma de rambursare pe care ați primit-o. În acest exemplu, ați schimba suma de rambursare de la 50.000 USD la 70.000 USD. Acest lucru ar elimina veniturile impozabile suplimentare de 20.000 $.

3. 

   Depuneți declarația dvs. Raportați deducerea de la biroul de acasă pe formularul fiscal corect. Puteți raporta deducerea în graficul A sau în graficul C al returnării personale, în funcție de circumstanțele dvs.
   • Dacă sunteți contribuabil independent, includeți deducerea biroului la domiciliu în graficul C al declarației dvs. personale de formular 1040. Acest program raportează profiturile și pierderile unei companii.
   • Schema de dosare A dacă solicitați cheltuieli de birou la domiciliu ca angajat al altcuiva. Utilizați graficul A și enumerați cheltuielile sub formă de deduceri detaliate în formularul dvs. personal 1040 de declarație fiscală.
   • Consultați-vă cu un contabil cu privire la deducerile la biroul de acasă. Aceste deduceri primesc un nivel ridicat de control de la IRS. Aceste deduceri au fost un domeniu de potențial abuz al contribuabililor în ultimii ani. Colaborați cu un contabil pentru a vă depune declarația corect.

Întrebări și răspunsuri comunitare

Eu și soția mea lucrăm amândoi de acasă, pentru diferite companii. Îndeplinim toate criteriile de mai sus pentru a solicita birouri la domiciliu, putem solicita amândoi aceleași părți din toate cheltuielile de mai sus sau le împărțim?

De obicei, dacă depuneți separat pentru veniturile dvs. individuale și de muncă, va trebui să împărțiți spațiul de lucru și să revendicați doar spațiul pe care îl ocupați pentru propria afacere. Acest lucru este valabil și pentru cealaltă jumătate.

Fiul meu are un birou în casa mea. Mai pot solicita deducerea?

Nu de obicei dacă fiul tău solicită spațiul ca birou la domiciliu în declarația lor fiscală.Dacă el locuiește cu dvs. și lucrează și în afara casei, atunci da, puteți solicita drept deducere.

Pot solicita deduceri dacă am un angajat care închiriază o cameră în casa mea?

Dacă camera este folosită pentru afaceri, puteți solicita deduceri.

• 
  
  Dacă îmi folosesc biroul de acasă pentru a face lucrări care privesc proprietățile de închiriere, este suficient pentru a-l declara birou pentru deduceri? Răspuns
• 
  
  Cheltuielile administrative sunt plătite printr-o afacere deductibilă? Răspuns